Kế toán thuế chắc hẳn không còn là thuật ngữ quá xa lạ với bất kỳ doanh nghiệp nào. Bởi doanh nghiệp khi mới thành lập phải bắt buộc có bộ phận kế toán thuế để thực hiện các nghĩa vụ về thuế của doanh nghiệp với cơ quan nhà nước. Hiện nay, doanh nghiệp tự kê khai hoặc thuê kế toán có kinh nghiệm để giảm chi phí, nhưng gặp nhiều khó khăn khi cơ quan thuế kiểm tra, quyết toán.
Để thực hiện tốt công việc của kế toán thuế, chuyên viên kế toán cần am hiểu và cập nhật thường xuyên những Luật thuế mới nhất. Cùng với kinh nghiệm trong nghề, việc thường xuyên cập nhật Luật thuế sẽ giúp kế toán viên thực hiện công việc chính xác, kịp thời và tránh những thiệt hại cho doanh nghiệp. Để hiểu rõ hơn về kế toán thuế là gì? Nhiệm vụ, công việc của kế toán thuế trong doanh nghiệp, hãy cùng Dịch vụ kế toán Blue tìm hiểu chi tiết trong phần nội dung bài viết dưới đây.
-
Kế toán thuế doanh nghiệp là gì?
Kế toán thuế là một trong những vị trí quan trọng trong doanh nghiệp. Nhiệm vụ của kế toán thuế chủ yếu là tính thuế, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến thuế. Bên cạnh đó kết hợp với kế toán tổng hợp để lập các báo cáo tài chính, thực hiện nghĩa vụ liên quan đến thuế của doanh nghiệp đối với nhà nước.
-
Công việc của kế toán thuế doanh nghiệp
Công việc của nhân viên kế toán thuế bao gồm 4 dạng công việc chính được phân theo thời gian là công việc hàng ngày; công việc hàng tháng; công việc hàng quý; công việc hàng năm.
2.1. Công việc hàng ngày
Công việc hàng ngày của kế toán thuế là thu thập và xử lý các loại hóa đơn hoặc chứng từ phát sinh để làm cơ sở thực hiện hạch toán và kê khai. Các thông tin hóa đơn/ chứng từ phải sẽ được kế toán thuế đồng bộ trên hệ thống của doanh nghiệp để quản lý.
Dưới đây là một số công việc hàng ngày của kế toán thuế:
– Thu thập và lưu trữ các hóa đơn đầu ra, đầu vào.
– Kiểm tra và xử lý các hóa đơn theo đúng quy định của nhà nước và doanh nghiệp.
– Nộp các loại thuế phát sinh nếu có. (Tránh trường hợp bị phạt do nộp muộn, nộp quá hạn quy định)
– Hạch toán các nghiệp vụ trong ngân hàng như nguồn tiền đã nhận và nguồn tiền đã chuyển.
– Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ dựa vào các loại phiếu chi, phiếu thu.
2.2. Công việc hàng tháng
Vào đầu tháng hoặc cuối tháng, kế toán thuế phải đảm bảo nộp đầy đủ các loại báo cáo thuế trước 20 ngày của tháng tiếp theo. Các công việc tháng của kế toán thuế bao gồm:
– Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng đối với doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng. (Điều kiện: doanh thu trên 50 triệu đồng)
– Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo tháng. (Điều kiện: doanh thu trên 50 triệu đồng)
– Lập tờ khai thuế liên quan khác (nếu có).
– Lập báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng. ( Chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp thành lập dưới 12 tháng)
– Ghi nhận các giao dịch vào sổ kế toán (bút toán) các phân bổ về dụng cụ, công cụ và trích hao tài sản cố định.
– Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và có phương án xử lý; tránh dồn việc vào cuối năm.
2.3. Công việc hàng quý
Đối với từng quý trong năm, bộ phận kế toán thuế phải thực hiện các công việc sau:
– Lập tờ khai thuế GTGT theo quý. (Đối với doanh nghiệp mới thành lập và doanh thu ít hơn 50 tỷ)
– Lập tờ khai thuế Thu nhập cá nhân theo quý.
– Báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp (những hóa đơn đã dùng, những hóa đơn bị hỏng).
2.4. Công việc hàng năm
Vào mỗi cuối năm, công việc của kế toán thuế thường rất nhiều và giữ vai trò quan trọng. Bao gồm:
– Lập báo cáo tài chính năm (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh BC tài chính, Bảng cân đối số phát sinh tài khoản.)
– Lập báo cáo thuế quý IV.
– Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN của năm
– Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) của năm
– In các loại sổ sách phục vụ cho việc quyết toán thuế và việc thanh tra của kiểm toán. (Sổ cái các tài khoản; Sổ quỹ tiền mặt; Sổ tiền gửi ngân hàng; Sổ chi tiết các tài khoản; Bảng trích khấu hao tài sản cố định; Phiếu thu – chi; …)
-
Trách nhiệm của kế toán thuế trong doanh nghiệp
Kế toán thuế là bộ phận cực kỳ quan trọng, không thể thiếu trong mỗi doanh nghiệp kể từ khi bắt đầu thành lập. Bộ phận này sẽ làm việc xuyên suốt quá trình hoạt động của doanh nghiệp và chịu trách nhiệm thực hiện:
– Tổng hợp tất cả các hóa đơn, chứng từ phát sinh của doanh nghiệp để hạch toán;
– Lập báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý và nộp thuế cho doanh nghiệp;
– Lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế cuối năm, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN);
– Làm việc trực tiếp với cơ quan quản lý thuế khi có bất kỳ vấn đề gì phát sinh;
– Kiểm tra, đối chiếu hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với bảng kê khai thuế đầu vào, đầu ra;
– Lập báo cáo tháng tổng hợp thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp, phân loại theo thuế suất thuế GTGT;
– Lập báo cáo tháng tổng hợp thuế GTGT đầu vào của doanh nghiệp, theo tỷ lệ phân bổ đầu ra được khấu trừ;
– Báo cáo tình hình nộp ngân sách, tồn đọng ngân sách, hoàn thuế của doanh nghiệp;
– Lập hồ sơ hoàn thuế khi có phát sinh;
– Lập báo cáo tổng hợp thuế theo định kỳ hoặc đột xuất;
– Kiểm tra hóa đơn đầu vào;
– Kiểm tra báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thuế để báo cáo cục thuế;
– Lập kế hoạch thuế GTGT thu nhập doanh nghiệp và nộp ngân sách;
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong kỳ theo hàng tháng, hàng quý;
– Cập nhật theo dõi việc giao nhận hóa đơn;
– Cập nhật liên tục và kịp thời các thông tin về luật thuế; soạn văn bản thông báo các nghiệp vụ quy định của luật thuế liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp để thực hiện;
– Các công việc khác có liên quan đến kế toán thuế của doanh nghiệp.
-
Quyền hạn của kế toán thuế trong doanh nghiệp
– Đưa ra đánh giá khi có chênh lệch số liệu giữa báo cáo thuế và quyết toán;
– Đề xuất phương án xử lý các trường hợp hóa đơn cần điều chỉnh/thanh hủy theo quy định của Luật thuế hiện hành.
– Liên hệ làm việc với các đơn vị nội bộ doanh nghiệp để hoàn thành tốt công tác.
– Nhận và trao đổi thông tin với kế toán cơ sở nội bộ.
Trên đây là những chia sẻ về kế toán thuế là gì?, nhiệm vụ của kế toán thuế trong doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp bạn đang gặp phải những khó khăn trong công việc kế toán thuế hàng tháng mà chưa tìm ra cách giải quyết thì hãy liên hệ để được Blue hỗ trợ bạn.
Với Dịch vụ kế toán thuế doanh nghiệp tại Vinh Nghệ An của Blue sẽ giúp bạn đưa ra những tư vấn và hướng giải quyết nhanh chóng nhất với chi phí phù hợp nhất. Giúp mang lại hiệu quả cao nhất với chi phí thấp nhất cho quý doanh nghiệp. Đặc biệt, chúng tôi có thể trở thành bộ phận kế toán ghép cho các công ty với nhiều quy mô khác nhau. Từ các nhóm khách hàng đa quốc gia đến các công ty vừa và nhỏ, các tổ chức phi lợi nhuận cũng như các cá nhân có tài sản giá trị cao.
CÔNG TY TƯ VẤN DOANH NGHIỆP LUẬT BLUE
Địa chỉ: Số 126 đường Nguyễn Sỹ Sách, phường Hưng Phúc, thành phố Vinh, Nghệ An
Điện thoại: 0989.347.858 – 0974.208.518
